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收藏!不可錯過的5大財務分析!30個基本公式!

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盈利能力分析

1.銷售凈利率=(凈利潤÷銷售收入)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。


2.資產凈利率=(凈利潤÷總資產)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。


3.權益凈利率=(凈利潤÷股東權益)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。


4.總資產報酬率=(利潤總額+利息支出)/平均資產總額×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。


5.營業利潤率=(營業利潤÷營業收入)×100%;該比率越大,企業的盈利能力越強。


6.成本費用利潤率=(利潤總額÷成本費用總額)×100%;該比率越大,企業的經營效益越高。



盈利質量分析

1.全部資產現金回收率=(經營活動現金凈流量÷平均資產總額)×100%;與行業平均水平相比進行分析。


2.盈利現金比率=(經營現金凈流量÷凈利潤)×100%;該比率越大,企業盈利質量越強,其值一般應大于1。


3.銷售收現比率=(銷售商品或提供勞務收到的現金÷主營業務收入凈額)×100%;數值越大表明銷售收現能力越強,銷售質量越高。


償債能力分析

1.凈運營資本=流動資產-流動負債=長期資本-長期資產;對比企業連續多期的值,進行比較分析。


2.流動比率=流動資產÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。


3.速動比率=速動資產÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。


4.現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。


5.現金流量比率=經營活動現金流量÷流動負債;與行業平均水平相比進行分析。


6.資產負債率=(總負債÷總資產)×100%;該比值越低,企業償債越有保證,貸款越安全。


7.產權比率與權益乘數:產權比率=總負債÷股東權益,權益乘數=總資產÷股東權益;產權比率越低,企業償債越有保證,貸款越安全。


8.利息保障倍數=息稅前利潤÷利息費用=(凈利潤+利息費用+所得稅費用)÷利息費用;利息保障倍數越大,利息支付越有保障。


9.現金流量利息保障倍數=經營活動現金流量÷利息費用;現金流量利息保障倍數越大,利息支付越有保障。


10.經營現金流量債務比=(經營活動現金流量÷債務總額)×100%;比率越高,償還債務總額的能力越強。


營運能力分析

1.應收賬款周轉率:應收賬款周轉次數=銷售收入÷應收賬款;應收賬款周轉天數=365÷(銷售收入÷應收賬款);應收賬款與收入比=應收賬款÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。


2.存貨周轉率:存貨周轉次數=銷售收入÷存貨;存貨周轉天數=365÷(銷售收入÷存貨);存貨與收入比=存貨÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。

注:另一種方法用存貨成本計算的


3.流動資產周轉率:流動資產周轉次數=銷售收入÷流動資產;流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷流動資產);流動資產與收入比=流動資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。


4.凈營運資本周轉率:凈營運資本周轉次數=銷售收入÷凈營運資本;凈營運資本周轉天數=365÷(銷售收入÷凈營運資本);凈營運資本與收入比=凈營運資本÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。


5.非流動資產周轉率:非流動資產周轉次數=銷售收入÷非流動資產;非流動資產周轉天數=365÷(銷售收入÷非流動資產);非流動資產與收入比=非流動資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。


6.總資產周轉率:總資產周轉次數=銷售收入÷總資產;總資產周轉天數=365÷(銷售收入÷總資產);總資產與收入比=總資產÷銷售收入;與行業平均水平相比進行分析。


發展能力分析

1.股東權益增長率=(本期股東權益增加額÷股東權益期初余額)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。


2.資產增長率=(本期資產增加額÷資產期初余額)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。


3.銷售增長率=(本期營業收入增加額÷上期營業收入)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。


4.凈利潤增長率=(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。


5.營業利潤增長率=(本期營業利潤增加額÷上期營業利潤)×100%;對比企業連續多期的值,分析發展趨勢。


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